vol.64 どこでも活用できる月次財務報告書を作っておこう!

 ここ最近もいくつかのお客様の財務情報を金融機関に開示し、
借入の見直し交渉を実施させて頂きました。

 結果としては、いずれのお客様も(もちろん元となる営業成績が
素晴らしいからですが)取引金融機関から良い条件での融資実行・借入の
見直しを実行することができました。

 交渉した私自身が言うのも何ですが、すごく良い条件でした。

 このように、取引金融機関から良好な条件を引き出そうと
考えるのであれば、やはり情報開示が必要不可欠です。

1 毎月の売上、粗利益、固定費、経常利益についての情報

2 上記 1 の予算と実績対比、昨年度対比

3 一人あたり生産性(売上、粗利益、人件費)

4 変動費、固定費の各科目ごとの動き

5 資金繰り実績+計画、キャッシュフロー計算書

6 借入返済明細一覧表

といった財務情報に加えて、
・予算設定の根拠

・試算表における主要勘定科目の内訳

・減価償却や賞与等の経費の月割計上の有無

等の情報も資料に掲載しておくと、金融機関からは好評価を得られます。

 また、M's FACTORYが提供する月次財務報告書は、
・経営者が自社の成績を確認するための資料として

・社内幹部だけが集まって会議を行う際の、経営資料として

・中堅、若手社員が固定費削減に向けての話し合いを行う際の会議資料として

・取引金融機関に提出する情報開示資料として

といったように、中小企業の財務情報に関わる方々のいずれにとっても、
有用な資料構成になっています。

 会社によっては、会議ごとに使う資料をわざわざ分けて、それぞれ
個別対応で、別々の担当者が(営業会議の数字は営業課長が作成し、
全体の数字は経理担当者が作成、金融機関との交渉資料は財務担当者が作成、
といったように)手間をかけて資料を作っておられる会社もあるようですが、
それ自体が非効率ですし、おまけに数字の整合性も取れない場合も
ありますので、このような方法はオススメできません。

 間違ったデータをもとに会議をしても、そこから導き出される
経営判断自体が間違ったものとなってしまいます。

 みなさんの会社では、財務情報をどのように作成・活用しておられますか?

 誰が、どのような情報を欲しがっているか、どのような情報が必要なのかを
確認した上で、財務情報を社内外に開示できるよう、経理システムの合理化・
財務データの収集・加工を行って下さい。