CF分析

1.CFインタレストカバレッジレシオ 2.営業CF対有利子負債比率 3.営業CF対投資CF比率
4.売上高対支払利息割引料比率 - -
1 名称 CFインタレストカバレッジレシオ
算式 (営業キャッシュフロー+支払利息+割引料+税金)
÷(支払利息+割引料)【倍】
内容 インタレストカバレッジレシオでは、営業利益と金融費用を比較して、金融費用の支払能力を確認するが、このCFインタレストカバレッジレシオでは、営業キャッシュフローを用いて、金融費用の支払能力を確認します。
2 名称 営業CF対有利子負債比率
算式 営業キャッシュフロー÷有利子負債×100【%】
内容 長期借入金や社債といった有利子負債を、営業キャッシュフローでどれだけ賄えるかを確認する指標です。
3 名称 営業CF対投資CF比率
算式 営業キャッシュフロー÷投資キャッシュフロー(絶対値)×100【%】
内容 営業CFで投資CFをどれだけ賄えているかを示す指標です。
この指標が仮に100%を割っている場合、財務CFで調達するか、現在の手許資金の一部を使って投資活動を実施していることになります。
4 名称 売上高対支払利息割引料比率
算式 支払利息割引料÷売上高×100【%】
内容 売上高に対して、どれだけの割合で金融費用を支払っているかを見る指標です。

その他の財務分析指標
総合力 収益性 効率性 生産性
安全性 CF分析 損益分岐点分析 -